Меню

Использование иностранной валюты как средства обращения

Роль иностранной валюты в обращении

Особым видом суррогатов, часто используемом в обращении, является иностранная валюта. Иностранная валюта использовалась, первоначально, только для межгосударственных расчетов. Однако, уже в древнем мире, когда практически все страны использовали монетарный стандарт, начало происходить широкое использование иностранных монет во внутренних расчетах. Курс валют на этом этапе устанавливался исходя из пропорций драгоценных металлов, содержавшихся в монетах разных стран. Переход на золотой, а затем золотодевизный стандарты создали базу для широкого использования иностранных бумажных денег во внутренних расчетах многих стран. Особенно широко эта практика стала применяться после Первой и Второй Мировых войн.

Наиболее широко иностранная валюта, прежде всего американские доллары, использовались в товарообменных операциях в Германии ( с 1919 по 1923 и с 1945 по 1949). Из-за высокого уровня инфляции в 40-е и 50-е годы ХХ века во Франции, Бельгии и Италии, доллар стал широко использоваться и во внутреннем обороте этих стран. К середине 60-х годов прошлого века сформировалось такое понятие как «евродоллары», под которыми понимались доллары, обращавшиеся только в Европе. Попытка Франции и некоторых других стран во второй половине 60-х годов обменять «евродоллары» на золото Правительства США привела к краху Бреттон-Вудских соглашений и переходу к использованию в международных расчетах счетных единиц Международного валютного фонда – расписок СДР, которые фактически приравнивались к американскому доллару.

Этот факт, а также лидерство США в экономической сфере в течение второй половины ХХ века привели к тому, что валюта этой страны стала использоваться практически во всех международных расчетах. Общая распространенность данной валюты привела к тому, что в большинстве стран мира вплоть до начала ХХ века доллар использовался во внутреннем обращении наравне с национальной валютой.

Помимо доллара во внутреннем обороте других стран в ХХ веке использовались английские фунты (в ряде стран Британского содружества), французский франк (в бывших колониях Франции), немецкие марки (в странах Центральной и Восточной Европы), евро (в странах ЕС не подписавших Маасрихтских соглашений, а также в тех странах, где ранее использовалась немецкая марка и французский франк). Определенную роль во внутреннем обороте стран СНГ в настоящее время играет российский рубль.

Основными причинами, которые приводили (и приводят) к использованию иностранной валюты для обслуживания внутреннего оборота являются:

— высокий уровень инфляции национальной валюты;

— отсутствие развитой системы национальных ФУ;

— малая привлекательность размещения средств на счетах ФУ;

— отсутствие достаточных золотовалютных резервов, обеспечивающих устойчивость обменного курса валюты.

Войдя во внутренний оборот какой-то страны иностранная валюта обычно не очень быстро выходит из него, даже если все причины, приведшие к ее внедрению, были устранены. Инерция традиции может составлять до десятка лет.

Совокупность денежных средств, как национальных, так и иностранных, обслуживающих оборот принято обозначать Lx.Он равняется:

Lx= L+MХ0m1Х+mХ1

Где M0Х и m1Х — национальная валюта (наличная и безналичная), обслуживающая обращение или находящаяся у граждан в других странах.

MХ0 и mХ1 — иностранная валюта других стран, обслуживающая внутренний оборот страны;

Внедрение иностранной во внутренний оборот приводит к следующей модификации формулы обращения:

V = (M00Х)*t0+(m1m1Х)*t1+MХ0*t0Х+mХ0*t1Х+S*ts

Где t0Х – скорость оборота иностранной наличной валюты, обслуживающей внутренний оборот страны;

t1Х — скорость оборота иностранной безналичной валюты, обслуживающей внутренний оборот страны.

Источниками поступления иностранной валюты на внутренний рынок являются:

— доходы в иностранной валюте полученные от реализации товаров, услуг или работ за пределами экономической системы;

— валютные средства полученные в результате покупки иностранной валюты у государства или финансовых учреждений;

— валютные средства, полученные в виде займов от финансовых учреждений за пределами национальной экономической системы;

— доходы в иностранной валюте полученные от доходного вложения валютных средств за пределами национальной экономической системы.

Причинами оттока иностранной валюты с внутреннего рынка являются:

— расход иностранной валюты на покупку товаров, услуг или работ за пределами экономической системы;

— продажа валютных средств государству или финансовым учреждениям;

— вложение валютных средств в доходные вложения за пределами национальной экономической системы.

— расходы на обслуживание займов, размещенных за пределами экономической системы.

Основными способами формирования запасов национальной валюты за пределами национальной экономической системы являются:

— расход национальной валюты на покупку товаров, услуг или работ за пределами экономической системы;

— покупка валютных средств государствами или финансовыми учреждениям других стран;

— вложение валютных средств в доходные вложения за пределами национальной экономической системы.

— расходы на обслуживание займов, приобретенные иностранными гражданами или финансовыми учреждениями.

Массовый реэкспорт национальной валюты происходит в результате:

— ослабления национальной экономики и возникновения недоверия к ее валюте за пределами государства;

— усиление инфляционных явлений в национальной экономике и снижение ее привлекательности как средства накопления для иностранных юридических и физических лиц;

— повышение доверия к собственным денежным единицам в иностранных государствах;

Как экспорт национальной валюты, так и импорт иностранной негативно сказываются на возможности регулирования денежного оборота со стороны государства.

В частности, неконтролируемый приток иностранной валюты приводит к росту инфляции в стране реципиенте, так как сужается объем оборота, обслуживаемой национальной валютой, а также сокращению финансовой базы национальных ФУ, так как иностранная валюта выполняет функцию накопления сокровищ. Непредвиденный отток иностранной валюты, также является достаточно болезненным явлением для экономики, так как может вызвать как возникновение дефицита национальны денежных средств (если иностранная валюта начинает использоваться ее владельцами за пределами страны), либо создать дополнительную инфляцию (если иностранная валюта обменивается внутри страны на национальную), так как скорость оборота национальной валюты обычно бывает значительно выше, чем иностранной. Наконец, если происходит усиленный обмен иностранной валюты на национальную курс национальной валюты начинает расти, что обычно негативно сказывается на экспорте национальных товаров.

Экспорт валюты также сопряжен с определенными негативными явлениями. В первую очередь это связано с тем, что эмиссия национальной валюты оказывается большей, чем это необходимо для внутреннего оборота. Спрос на валюту за пределами государства приводит к искусственному росту курса и ухудшению условий экспорта. В частности, превращение доллара фактически в мировую валюту привело к искусственному завышению его курса по отношению к валютам большинства стран мира и хроническому отрицательному сальдо экспортно-импортных операций. Еще более негативными могут оказаться последствия от реэкспорта национальной валюты, когда она начинает возвращаться в страну эмитент. Во-первых, в ней могут резко усилиться инфляционные процессы. Например, в 1993 году, когда советские рубли стали возвращаться на территорию России из республик бывшего СССР, они инициировали инфляцию в размере от 250 до 300%, что объясняет около 30% инфляции в этом году в России (940%). Во-вторых, реэкспорт валюты ведет к падению курса национальной валюты и создает условия для возможности приобретения предприятий и имущества иностранными фирмами и гражданами по очень низкой цене, а попытка защитить курс за счет использования государственного валютного резерва приводит к его истощению. Примером этих событий служит Советский Союз и Россия в начале 90-х годов. Попытка защитить курс советского рубля привел к банкротству Внешторгбанка СССР, а рыночный курс рубля вырос за период с 1990 по 1993 годы в 165 раз. Позволить экспорт собственной валюты могут позволить только страны, имеющие достаточно развитую экономику и большие валютные резервы.

Источник

Валютные операции

Валютные операции – это действия, направленные исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности.

Так к валютным операциям относятся:

операции продажи или купли иностранной валюты;

использование иностранной валюты как средства платежа;

оплата внешнеэкономических обязательств национальной валютой;

вывоз, пересылка валютных ценностей за рубеж и ввоз из-за рубежа.

В каких случаях появляются валютные операции

Валютные операции появляются:

1) при конвертировании юридическими или физическими лицами денежных средств из одной валюты в другую;

2) при их использовании в международном обращении валютных ценностей в качестве средств платежа;

3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных ценностей и за ее границы.

Правовое регулирование валютных операций

Регулирование валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, определенными в ст. 3 закона № 173-ФЗ «О валютном госрегулировании и контроле».

Среди них можно выделить следующие:

невмешательство госорганов в валютные операции, совершаемые нерезидентами и резидентами, без наличия веских оснований;

установление приоритетности за экономическими способами при реализации валютного регулирования;

одновекторность развития как внутренней, так и внешней валютной политики России;

единая политика в госрегулировании и контроле валютных операций;

госзащита прав и интересов субъектов при их совершении.

Нормативно-правовые акты, регулирующие совершение валютных операций, — это:

Закон о валютном госрегулировании и контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ ;

международные соглашения РФ;

опубликованные акты госрегулятора и иные законодательные акты, дополняющие или уточняющие нормы действия указанных выше закона и международных договоров.

Регуляторами, в полномочиях которых прописан в том числе и контроль за проведением валютных операций, являются Центробанк и Правительство РФ (ст. 5 закона № 173-ФЗ).

Что относится к валютным операциям на законодательном уровне

Закон «О валютном госрегулировании и контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ определяет валютные операции путем перечисления их видов.

В статье 1 173-го Закона раскрываются основные понятия и термины, используемые в Законе, в том числе и понятие валютных операций.

В соответствии с законодательством РФ к валютным операциям относятся:

приобретение либо отчуждение валютных ценностей резидентами между собой (купля-продажа, дарение, наследование и так далее) либо их использование для осуществления оплаты;

приобретение либо отчуждение резидентом у нерезидента и наоборот валюты или ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для осуществления оплаты;

приобретение либо отчуждение между нерезидентами валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для оплаты;

ввоз и вывоз в Россию и из России валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте;

перевод валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, со счета в России на счет того же лица за рубежом и наоборот;

перевод нерезидентом ценных бумаг, российской валюты со счета в России на счет за рубежом;

перевод российской валюты резидентом на счет другого резидента из России за рубеж и наоборот, а также совершение такого перевода со счета на счет, как на свой собственный, так и другого резидента, за пределами России.

Классификация валютных операций

Исходя из положений действующего валютного закона классификация валютных операций может быть проведена по различным критериям.

По объекту можно выделить операции с российской валютой, иностранной валютой, российскими и иностранными ценными бумагами.

По субъекту операций их можно разделить на операции между:

валютными резидентами и нерезидентами.

Также валютные операции можно классифицировать:

По срокам выполнения. Валютные операции можно разделить на капитальные валютные операции, текущие и кассовые валютные операции.

В зависимости от субъектов, принимающих участие в валютных операциях. Валютные операции могут совершаться резидентами и нерезидентами.

Валютные операции могут иметь различное назначение и быть направлены на достижение разных целей. К примеру, валютные операции могут совершаться в интересах клиентов или в собственных интересах.

В соответствии с особенностями ведения бухгалтерского учета и характером валютных операций валютные операции можно разделить на активные операции и пассивные операции.

Также валютные операции могут быть классифицированы по характеру сделки.

В этом случае можно выделить:

операции с валютой по банковскому валютному счету клиента банка;

осуществление экспортно-импортных операций;

торговлю иностранной валютой;

приобретение инвалюты страной;

операции по кредитованию на международном уровне.

Также можно выделить конверсионные операции с валютой, осуществляемые с целью обмена одной инвалюты на другую с учетом разницы курсов, например торговля Forex.

Текущие валютные операции

К текущим валютным операциям причислены следующие действия:

перевод в Россию и из России денежных средств в иностранной валюте для осуществления экспортных и импортных операций;

выдача и получение ссуд в иностранной валюте;

перевод в Россию и из России процентов и других выплат, которые связаны с получением доходов;

перевод в Россию и из России денежных средств в виде заработной платы, премий, пенсий и прочих выплат;

инвестирование, которое осуществляется в виде приобретения долей в уставном капитале компаний или через покупку ценных бумаг;

перевод денежных средств с целью покупки имущественных объектов и неимущественных прав.

При этом, все операции, которые не вошли в этот список не являются текущими валютными операциями.

Валютные операции на валютном рынке

Такие операции совершают банки, физические лица и компании.

С 01.07.2016 порядок совершения таких операций значительно упростился в связи с утратой силы ряда положений валютного закона № 173-ФЗ.

На данный момент остается требование о совершении операций по покупке иностранной валюты (валютных чеков) через уполномоченные банки – банки, имеющие лицензию на совершение валютных операций.

Физические лица совершают на внутреннем рынке валютно-обменные операции, покупая валюту или чеки для собственных нужд.

При совершении таких сделок с целью противодействия легализации незаконных доходов могут устанавливаться требования об идентификации личности.

Ограничений по количеству покупаемой таким образом валюты закон не содержит.

Кто контролирует валютные операции

Валютные операции в России контролируются агентами и государственными органами валютного контроля.

В целом, контроль за проведением валютных операций осуществляется правительством.

Отметим, что к контролирующим органам относятся Центробанк и Министерство финансов.

А агентами, которые осуществляют контроль за осуществлением валютных операций операций, являются уполномоченные банки, а также брокеры и дилеры, госкорпорация «Внешэкономбанк» и фискальные органы.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Источник



Использование иностранной валюты как средства обращения

УРОК 92

Международная валютная система: международная ликвидность, валютные рынки, механизмы установления валютных курсов, международные институты валютного регулирования

Цель урока: формировать у учащихся понимание сущности международной валютной системы и причин ее возникновения; ознакомить их с элементами международной валютной системы, механизмом ее функционирования.

Основные понятия: национальная, региональная и международная валютные системы, международная ликвидность, валютный курс, валютные рынки, международные валютно-финансовые организации.

Тип урока: комбинированный.

I. Организационный момент

II. Проверка домашнего задания

III . Активизация опорных знаний и умений учащихся

Учитель называет наименование денег разных стран, а ученики должны сказать, какой стране они принадлежат. Например, евро — странам Евросоюза, доллар — США, Канаде, песо — Аргентине, Колумбии, фунт — Египет, фунт стерлингов Великобритании, манат — Азербайджана, рупия — Индии, иена — Японии, юань — Китая, тугрик — Монголии.

IV. Мотивация учебной и познавательной деятельности

Деньги выполняют несколько функций: средства обращения, средства сохранения стоимости, меры стоимости. В мировой торговле деньги также выполняют функцию средства международных расчетов для обслуживания международной торговли, международного движения факторов производства, туризма и др. Именно с этой функцией денег связано возникновение международной валютной системы.

V. Изучение нового материала.

Международная валютная система — это совокупность денежных отношений, опосредующих движение товаров и факторов производства между странами и формируют самостоятельную международную финансовую сферу.

Валюта (от лат. «стоит») — денежная единица любой страны.

Валютные отношения в рамках международной валютной системы осуществляются на трех уровнях — национальном, межгосударственном (региональном) и международном.

Участниками международного валютного рынка являются: предприятия и фирмы, коммерческие банки, центральные (федеральные) банки, физические лица и небанковские юридические учреждения.

VI. Закрепление новых знаний и умений учащихся

1 . Ролевая игра «Валютный аукцион»

1) для денег двух стран — А и Б — используются подходящие для этого вещи, например, макаронины и фасолины, бумажные нарисованные деньги и т.п. (100 и 200 шт. соответственно);

2) десять «ценных» вещей, например, карандаши, шоколадные батончики, блокнотики, маркеры и т.д.;

3) большое количество мелких вещей двух видов, например, орехи и маленькие конфеты.

На 30 учеников нужно около 50 вещей, чтобы их было достаточно.

Учитель объявляет, что класс будет участвовать в аукционе, чтобы понять, что деньги и цены связаны между собой через рынок. Класс нужно разделить на две одинаковые группы — две страны. Учитель сообщает ученикам, что они — жители двух соседних стран. Учащиеся могут придумать им названия. В стране А как деньги используются макаронины (100 шт.), в стране Б — фасоль (200 шт.).

После того как учитель раздаст валюту этих двух стран, нужно объявить, что жители двух стран могут покупать товары друг у друга или в своей стране, но хранить деньги в форме макаронин/ фасолин нельзя. Нужно показать товары, которые есть у страны А, например, шоколадные батончики, карандаши и орехи, а в стране Б — маркеры, блокнотики и конфеты. Но для тех, кто желает купить что-то в стране Бы, нужна фасоль, а в стране А — макаронины. Перечень товаров учитель должен написать на доске.

Сначала нужно, чтобы все желающие смогли обменяться деньгами, но обменный курс не установлено. Поэтому в классе выделяется место под валютный рынок, где ученики с квасолинами пытаются выторговать как можно больше макаронин, и наоборот. Никто не обязан менять деньги, если не хочет. На доске учитель пишет таблицу из двух колонок — «Фасоль» и «Макароны», в которую записывает результаты проведенных обменов. Например, если один ученик за 7 фасолин купил 3 макаронины, нужно записать 7 в столбце «Фасоль» С — в столбце «Макароны». Весь процесс обмена занимает около 10 мин.

После обмена проводится аукцион продажи товаров стран А и Б. Для этого выбираются лидеры стран, цель которых — продать с аукциона два «ценные» товары тем покупателям из двух стран, кто даст за них большую цену. Аукционы стран А и Б происходят одновременно. Сами лидеры участия в аукционе не участвуют. Ученики, которым не достались ценные товары, получают мелкие вещи (орехи или конфеты). Весь процесс обмена должен длиться 10 мин. Пусть после завершения аукциона ученики обменяют макароны и фасоль, что остались, на орехи и конфеты в зависимости от того, валюта какой страны у них осталась.

Ученики могут сказать, что распределение доходов несправедливым (100 макаронин и 200 фасолин). Учитель может согласиться с ними и сказать, что и в реальной жизни нет равномерного распределения доходов между странами и их жителями.

2 . Решите тестовые задания

1. Валюта, которая характеризуется стабильным валютным курсом:

б) свободно конвертируемая;

2. Перечислите элементы международной валютной системы:

3. Использование иностранной валюты как средства обращения, наедине расчета и средства сохранения — это:

б) валютное замещение;

г) оборачиваемость денежной единицы.

4. Валютные рынки — это:

а) сложный экономический механизм, что обеспечивает покупку и продажу отдельных валют и формирования валютного курса;

б) совокупность всех платежных инструментов;

в) совокупность инструментов и межгосударственных органов, с помощью которых осуществляются взаимные платежно-расчетные операции в рамках мирового хозяйства;

г) рынок, на котором деньги одной страны используют для покупки валюты другой страны.

5. Международная ликвидность — это:

а) совокупность всех платежных инструментов;

б) состав валютного курса и валютных паритетов;

в) механизм, что обеспечивает покупку и продажу отдельных валют;

г) наличная часть денежной массы, циркулирующая из рук в руки.

6. Платежное средство других стран, законно или незаконно используемое на территории данной страны, — это валюта:

Ответы: 1 — а; 3 — в; 4 — а, г; 5 — а; 6 — в.

Учитель обобщает, отмечая, что именно так происходит процесс международной торговли, которая невозможна без международной валютной системы. Спрашивает, что такое валютный курс, где учащиеся могли сталкиваться с ним в жизни.

Учитель отмечает, что место, где происходил обмен макаронин на фасолины, и является валютным рынком, на котором устанавливаются курсы валют. Преподаватель подходит к таблице, в которой записывались результаты обмена валют» стран А и Б, и находит сумму каждого столбца (например, 65 макаронин и 1120 фасолин). Он делит один показатель на другой, чтобы рассчитать средний обменный курс, который был установлен в этой ролевой игре, то есть 65 / 120 = 0,54, или 120/65 = 1,85, то есть примерно півмакаронини за одну фасолину, или две фасолины за одну макаронину.

Учащиеся дают ответ на вопрос, зачем гражданам одной страны может понадобиться валюта другой страны (для торговли, поездок в другую страну, инвестиций, хранения средств и т.п.), и формулируют выводы относительно функционирования международной валютной системы и ее главных элементов.

VIII. Домашнее задание

1. Проработать теоретический материал.

2. Подготовить доклады об истории развития денег, национальной денежной единицы, а также международных денег.

Источник